Выручка компании – 10 млн., затраты, включая амортизацию, но без учета процентных платежей – 6 млн., амортизация – 0,5 млн., прямые налоги без налога на прибыль – 1 млн., привлечение кредита – 2 млн., выплата процентных платежей – 0,3 млн. Ставка налога на прибыль – 20%. Определите полный денежный поток.
Проект за минувший год характеризуется следующими данными:
— выручка — 8 млн руб.;
— затраты на оплату труда с социальными отчислениями — 1,3 млн руб.;
— материальные затраты — 1,8 млн руб.;
— амортизация — 0,3 млн руб.;
— прочие расходы, связанные с производством и реализацией — 1 млн руб.;
— внереализационные расходы — 0,2 млн руб.;
— продажа основных фондов на сумму (после уплаты НДС и внереализационных расходов) — 0,7 млн руб.;
— выплата дивидендов по привилегированным акциям — 0,15 млн руб.;
— привлечение кредита на сумму — 1,5 млн руб.;
— выплата процентных платежей — 18% годовых от суммы кредита (выплата основной суммы кредита в рассматриваемом периоде не предусмотрена);
— сумма НДС к уплате в бюджет — 0,8 млн руб.;
— ставка налога на прибыль — 20%.
Рассчитайте денежный поток для собственного и инвестированного капитала за минувший год.
Объяснение: