В IV квартале налоговом периоде ПО «Весна» были произведены следующие операции: - списаны в производство материалы на сумму 220 тыс. руб., в том числе возвратные отходы - 50 тыс. руб.,
- начислены амортизационные отчисления по основным производственным фондам - 40 тыс. руб.,
- произведена оплата труда основным производственным рабочим и начислены взносы в государственные внебюджетные фонды в сумме 450 тыс. руб.,
- выполнена работа сторонней организацией по замене отдельных конструкций производственного помещения в сумме 22 тыс. руб. (с НДС по ставке 20%). Акт выполненных работ подписан.
Остатки материалов в незавершенном производстве на конец IV квартал составили 10% стоимости материалов, списанных в производство в течение квартала. В течение IV квартала было реализовано 60% готовой продукции.
1.Определить обязательство организации перед бюджетом по налогу на прибыль организаций за налоговый период.
2. Провести сравнение норм бухгалтерского и налогового учета и отразить возникшие постоянные и временные разницы в соответствии с ПБУ 18/02. 3. Составить и заполнить два аналитических регистра налогового учета (по выбору студента).
решите
MR1(Q1) = MR2(Q2) = MC(Q1 + Q2).
Находим функции общей выручки на каждом сегменте:
TR1 = P1 * Q1 = (40 – 3Q1)Q1 = 40Q1 – 3Q2;
TR2 = P2 * Q2 = (90 – 10Q2)Q2 = 90Q2 – 10Q2.
Определяем функции предельной выручки для каждого сегмента рынка: MR1(Q1) = 40 – 6Q1;
MR2(Q2) = 90 – 20Q2.
Находим величину предельных затрат: MC = TC' = 10.
Определяем объемы продаж на каждом сегменте:
40 – 6Q1 = 20;
Q1 = 3,3.
90 – 20Q2 = 20;
Q2 = 3,5.
Подставляя значения Q1 и Q2 в функции спроса, находим цены, устанавливаемые монополией на каждом сегменте:
P1 = 40 – 3*3,3 = 30,1;
P2 = 90 – 10*3,5 = 55.